Словарь терминов по управленческому учету - данные

Факты, из которых путем анализа и сопоставления можно получить полезную информацию. Движение денежных средств (Cash Flow) 

1. Потоки денежных поступлений и выплат предприятия или его сегмента. С аналитической точки зрения представление потоков денежных средств должно отражать время, сумму и источник денежных поступлений, а также характер денежных расходов. 

2. Наличие, поступление и расходование денежных средств в организации в отчетном периоде (ПБУ 4/98).